상상하라! 그리고 현실을 재창조하라!

우선 사업을 하고 있다면, 증빙자료를 철저히 수집하고 장부를 꼼꼼하게 정리해서 내지 않아도 될 세금을 절약하도록 하자. 각종 소득공제·세액공제 등 조세지원 제도는 물론, 세법이 정한 의무사항도 잘 익혀두어 가산세를 내는 등 불이익을 받지 않도록 주의해야 한다. 하지만 세법은 워낙 복잡해서 이해가 되더라도 당장 어떻게 해야 할지 모를 때가 많다. 이런 경우에는 전문상담기관의 도움을 받는 것이 좋다.

① 국세청 법규과

세금에 대해 잘 이해가 안 될 때는 국세청 홈페이지(www.nts.go.kr)를 통해 관련 항목을 찾아보자. 그런 다음, 법령해석에 관한 질의에 대해 세법해석 사전답변 신청을 하면 신속하고 명확한 답변을 얻을 수 있는데, 전화(02-397-7356~7)로도 문의할 수 있다. 하지만 팩스나 이메일로는 신청할 수 없으므로, ‘세법해석 사전답변 신청서’를 작성해 우편이나 국세청에 직접 제출해야 한다.

② 국세청 세목소관 담당과

질문할 내용을 우편이나 팩스로 보내면 상담 내용을 서면으로 받아볼 수 있다. 이때 특정한 서식이 필요하진 않다. 좀 더 세분화하면 국세청 부가가치세과(소득 세목은 소득세과), 부동산거래관리과(양도), 재산세과(상속·증여), 원천세과(근로소득)로 나뉜다.

③ 국세청 고객만족센터

100여 명의 전문상담요원이 ▲전화상담(전국 어디서나 국번 없이 126으로 전화하면 시내통화 요금으로 전문상담관으로부터 상세한 설명을 들을 수 있다. 오전 9시부터 오후 6시까지) ▲인터넷상담(국세청 고객만족센터 홈페이지(http://call.nts.go.kr)의 세무상담 ‘질문하기’를 클릭하면 기존 상담사례를 살펴볼 수 있고, 궁금한 사항을 문의할 수 있다) ▲방문상담(국세청 고객만족센터에 직접 방문해서 상담을 받을 수 있다)

④ 세무서 납세자보호담당관실

전국의 모든 세무서에 설치되어 있는 ‘납세자보호담당과’를 찾아가면 궁금한 세금 관련 사항과 잘못 고지됐다고 생각하는 세금에 대해 문의할 수 있다.

⑤ 홈택스 이용

⑥ 기타

지방세에 대해 궁금한 사항은 해당 시청·군청·구청 세무과에 문의하거나 해당기관 홈페이지를 방문하면 인터넷으로 상담을 받을 수 있다.

앞서 살펴본 것처럼 세금은 종류도 많고 경우에 따라 매우 복잡해 여기저기 도움을 받아야 할 만큼 머리가 아플 수 있다. 따라서 세금을 아끼는 첫 걸음으로 영수증을 챙기는 습관부터 길러 보자. ‘밥 한 끼 먹은 영수증을 챙긴다고 뭐가 달라지겠어?’라는 생각은 그만두시라. 영수증만 잘 챙겨도 연말정산시 공제 혜택을 볼 수 있다는 사실을 명심하자.

① 현금영수증

물건을 구입하거나 용역을 제공받고 그 대가를 현금으로 지급할 경우 ‘현금영수증’을 받아 놓으면, 연말정산시 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 또, 매월 현금영수증을 추첨해 총 2억 5천만 원의 상금을 주는 복권당첨 기회도 노려볼 수 있다.

② 신용카드 영수증

신용·직불·기명식선불카드 사용금액에 대해서도 연말정산시 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 만약 자기명의가 아닌 다른 가맹점명의로 신용카드매출전표를 발행한 업소에 대해 여신전문금융협회에 신고하고 위장가맹점으로 확정되면, 여신전문금융협회로부터 건당 10만원의 포상금을 받을 수 있다.

③ 지로납부 영수증

가족들의 지출 항목 중에서 많은 부분을 차지하는 것이 자녀들의 학비나 학원수강료가 아닐까. 지로로 납부한 경우에는 신용카드사용금액에 포함되어 연말정산시 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 특히, 취학 전 아동의 사설학원 수강료를 지로로 납부한 경우에는 교육비공제와 신용카드공제를 모두 받을 수 있다.

④ 의료비 영수증

병·의원 치료비, 치료 등을 위해 의약품구입비, 건강검진료 등 가족의 의료비 지출액에 대해 연말정산시 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 단, 외국의료기관에 지출한 치료비용은 제외.

⑤ 보험료 영수증

국민건강보험료, 고용보험료 뿐만 아니라 일반보장성보험료도 연말정산시 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 다만 맞벌이 부부의 경우, 계약자가 본인이고 피보험자가 배우자인 경우에는 본인 및 배우자 모두 공제를 받을 수 없다. 맞벌이 부부간에는 본인이 계약자이면서 피보험자인 경우, 근로자 본인이 보험료 공제를 받을 수 있다.

⑥ 교육비 영수증

교육기관에 납입한 가족의 수업료, 입학금, 보육비용, 취학 전 아동의 학원수강료 등도 연말정산시 소득공제 혜택을 받을 수 있다.

⑦ 정치후원금 영수증

일반 국민이 정당(후원회 및 선관위 포함)에 기부한 정치자금은 연말정산시 10만원까지는 100/110의 세액공제를 받고, 10만원을 초과한 금액은 소득공제 혜택을 받을 수 있다.

⑧ 기부금 영수증

수재의연금, 불우이웃성금, 장학금, 종교단체 기부금 등을 낸 경우에는 연말정산시 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 특히 수재지역 복구를 위해 자원봉사를 한 경우에는 ‘봉사일수 × 5만원’의 금액이 소득공제 받을 수 있다. 이때 봉사일수는 총봉사시간을 8시간(소수점 이하 1일로 계산)으로 나눈 것이다.

고의로 사실을 왜곡하거나 불법을 동원해 세금부담을 줄이려는 행위인 ‘탈세(Tax Evasion)’를 하면 안 되지만 세법이 인정하는 범위 내에서 합법적·합리적으로 세금을 줄이는 ‘절세(Tax Saving)’는 재테크에 꼭 필요한 요소다. 법의 테두리 안에서 세금을 줄일 수 있는 가장 효율적인 방법을 찾는 것, 이것이 바로 절세의 지름길인 동시에 재테크의 시작이다.